采购冲红是什么意思

采购冲红是什么意思

红字冲销（采购冲红）相当于用负数登记!!!

首先,发票未到,但此项业务以在当月发生,根据权责发生制必须在当月反映,所以先对其估价.

借:原材料 50000

贷:应付帐款 50000

下月收到发票是,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,(实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价)

借:原材料 50000

贷:应付帐款 50000(数字均用红字登记)

这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.

即:借: 应付帐款: 50000

贷:原材料: 50000

然后根据收到的发票编制分录:

借:原材料: 50000

应交税金-应交增值税-进项税:8500

50000*0.17

贷:应付帐款: 58500

最后一笔分录你写错了,借贷必须相等!!!

要等到收到买方开出的发票才能对增值税进行登记!

采购冲红是什么意思

红字冲销（采购冲红）相当于用负数登记!!!

首先,发票未到,但此项业务以在当月发生,根据权责发生制必须在当月反映,所以先对其估价.

借:原材料 50000

贷:应付帐款 50000

下月收到发票是,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,(实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价)

借:原材料 50000

贷:应付帐款 50000(数字均用红字登记)

这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.

即:借: 应付帐款: 50000

贷:原材料: 50000

然后根据收到的发票编制分录:

借:原材料: 50000

应交税金-应交增值税-进项税:8500

50000*0.17

贷:应付帐款: 58500

最后一笔分录你写错了,借贷必须相等!!!

要等到收到买方开出的发票才能对增值税进行登记!

发票冲红是什么意思？

“发票冲红”是：对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理。

办理流程:

*

纳税服务中心受理

*

转管理员实地勘察

*

报征收管理科审批

*

转纳税服务中心

*

送达纳税人

时限:经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。

发票冲红是什么意思?如何操作呢？

增值税专用发票使用规定

第十四条 一般纳税人取得专用发 票后，发生销货退回、开 票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发 票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发 票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发 票信息。

第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。

第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发 票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。

第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。

《通知单》应加盖主管税务机关印章。

《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发 票保管规定管理。

第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发 票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。

第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发 票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

红字专用发 票应与《通知单》一一对应。

请参考

具体以你咨询你的主管国税局为准

单据冲红是什么意思？

单据冲红是什么意思：

1、红字冲销法就是要填制一张红字金额记账凭证,并据以登账,以冲销原来的全部金额或多计的金额。

2、红字更正法（红字冲销法） 有两种做法：

（1） 全部冲销

适用范围：记帐凭证中的科目错误或借贷方向错误，并已过帐。

具体做法：A、填制一张与错误记帐凭证内容相同的红字金额记帐凭证并据以入帐。冲销错误记录。摘要栏注明“注销几月几日第几号凭证”。B、用蓝字填制一张正确的记帐凭证并据以入帐。摘要栏注明“重填几月几日第几号凭证”。

（2）部分冲销

适用范围：记帐凭证中的科目、方向都没有错误，只是金额大于应记金额并已过帐。

具体做法：填制一张科目和方向与错误凭证相同，但金额是多记差额的红字金额凭证并据以入帐，摘要栏注明“冲销几月几日第几号凭证多记金额”。

发票冲红是什么意思

就是以前月份的发票开错了

或者客户退货了

以前的发票是需要作废的

但是这发票又不是当月的，不能点作废的按纽的

就需要红相应的负数发票，也就叫做冲红

发票冲红是什么意思？

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。

受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；

（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

发票红冲是什么意思

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

拓展资料

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。

收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

暂估冲红什么意思

当月采购的原材料如果到月末发票还没有收到，按照财务，为了保证材料数量一致，要做暂估入库

借：原材料 贷：应付账款——暂估入库

下个月如果收到发票，首先要冲回上个月的暂估

借：原材料 贷：应付账款——暂估入库 （金额都用红字）

这就是暂估冲红

先冲回暂估之后，在按照发票做账

做账冲红什么意思

就是做错的用红冲表示

例

借：银存 100（蓝字）

贷：现金 100 （蓝字）

此笔业务记录有错

借：银存 100（红字）

贷：现金 100（红字）

给冲销回来